2023年確定申告で押さえておきたい３つの変更点を徹底解説

確定申告とは、前年の1月1日～12月31日までの所得に対する税金を計算して確定し、3月に税務署に申告する手続きです。なお、2023年の確定申告では、税制改定等に伴い、いくつか変更点があります。この変更に伴い、書類の統一化が実施されるなど、確定申告が全体的に簡素化されます。

また、書類だけでなく、パソコンやスマホを使った申告もしやすくなったことから、申告作業そのもの時間や労力の削減が期待できます。

今回は、2023年3月15日が期限の申告における変更点のなかから、主に確定申告書類に関する変更点について、また、確定申告の概要についてもご紹介してきます。

目次：

1. 2023年確定申告書類の3つの変更点とは何か
2. 確定申告はいつまで
• ・申告の提出形式
• ・書類提出はいつまで？
• ・電子申告提出期限はいつまで？
3. 確定申告にPDFelementのできること
4. まとめ

1.2023年確定申告書類の3つの変更点とは何か

2023年の確定申告から、確定申告書類の内容が一部変更されます。今回の変更では、書式が一本化されるなど、書類の作成や確認作業の簡素化が期待できます。

なお、確定申告種類の大きな変更には、次の3点があります。

• 確定申告書Aの廃止　⇒　確定申告書の一本化
• 修正申告書第5表（別表）の廃止　⇒　確定申告書B第1表に修正申告欄を記載
• 一定の雑所得の申告　⇒　収支内訳書の提出が必要

ここでは、この3つの変更点について解説していきましょう。

1)申告書Aは廃止される

2023年3月15日が申告期限の確定申告（令和4年分）から、これまで使用されていた2種類の申告書類（「確定申告書A」・「確定申告書B」）のうち、確定申告書Aの書式が廃止されます。

確定申告書Aは、そもそも確定申告書Bの簡易版のような位置づけで、会社員や年金受給者が、住宅ローン控除や医療費控除などを目的に確定申告を行う際に使用される書式でした。しかし、2023年以降は、このような対象者も一本化された「確定申告書」を使用することになります。

この申告書の統一化により、申告処理の簡素化が期待できます。

2)第１表に「修正申告」欄を記載

2023年3月申告の変更では、「修正申告書（別表）第5表」が廃止され、確定申告書B「第1表」に「修正申告」欄が追加されます。修正申告とは、確定申告で本来の納税額より少ない税額で申告した場合に、修正し、後から再申告することをいいます。

これまでは、修正申告を行う際、次の2種類の書類の提出が必要でした。

• 修正申告書第5表（別表）：修正前の所得・税額、修正によって発生する税額などを記載
• 確定申告書B第1表：修正後の所得・税額を記載

しかし、2023年以降は、修正申告書第5表（別表）が廃止され、確定申告書B第1表のみを提出することになります。この修正申告書の統一化によっても、申告処理の簡素化が期待できるといえるでしょう。

▲確定申告書第1表（令和4年分以降用）

3)収支内訳書が「雑所得（業務）」の申告に対応

2023年3月申告からの変更により、収支内訳書に「雑所得」を記載する欄が追加されます。

収支内訳書とは、白色申告で申告を行う際に確定申告書Bともに提出する「必要経費などを勘定科目ごとに集計」したものです。これまでは、指定されている9の所得区分（利子所得・配当所得・不動産所得・事業所得・給与所得・退職所得・山林所得・譲渡所得・一時所得）について、収支内訳書に記載し、申告していました。

これらに加え、2023年の申告からは、前々年度の雑所得での売上高が1,000万円を超えていた場合、この雑所得についても収支内訳書にて申告することになります。

なお、雑所得には、次のようなものがあります。

• 公的年金等：国民年金や厚生年金、確定給付企業年金など、公的年金による収入
• 非営業用貸金の利子：個人で貸したお金に対して受け取った利子
• 副業に係る所得：副業（原稿料や講演料など）で得た収入

▲収支内訳書（一般用）（令和4年分以降用）

この変更は、これまで課税されていなかった可能性のある所得に対応した変更といえるでしょう。

2.確定申告はいつまで

確定申告は、毎年1月1日から12月31日までの1年間の所得に対する税金を計算し、税務署に申告する手続です。確定申告には、医療費や住宅ローンなど控除により税金が戻る「還付申告」と一定の所得に対し収める税金を申告する、という2つの目的があります。

ここでは、令和4年の所得に対する確定申告について、ご紹介していきます。

1)申告の提出形式

確定申告では、手書きした書類を郵送または税務署に持参したり、パソコンやスマホで作成したデータをそのまま送信したりするなど、申告書類の作成方法や提出形式を選択することができます。

ここでは、2種類の申告書類の提出形式について、ご紹介します。

①書類

申告書類を手書きで作成する場合は、次のいずれかの方法で書類を入手します。

• 最寄りの税務署に取りに行く
• 国税庁Webサイト「申告書・申告書付表と税額計算書等　一覧（申告所得税）」からダウンロードして印刷

入手した書類に手書きで必要事項を書き込み、所轄の税務署に郵送または持参して提出します。なお、所轄の税務署に持参する場合、混雑の緩和のため、確定申告会場への入場には「入場整理券」が必要となりますので、注意してください。

②電子(スマホ申告）

電子（インターネット）での申告は、パソコンやスマートフォンで国税庁Webサイト「確定申告書等作成コーナー」にアクセスし、画面に従って入力しながら申告書を作成。作成した書類は、そのまま「e-Tax」で送信（提出）することができます。なお、e-Taxを使用した書類の提出には、「税務署から発行されたIDとパスワード」または「マイナンバーカード」が必要となります。

e-Taxでの提出ができない場合は、確定申告書等作成コーナーで作成した申告書を印刷し、所轄の税務署に郵送することも可能です。

2)書類提出はいつまで？

令和４年分の所得税等の確定申告の相談および申告書の受付は、2023年（令和５年）２月16日（木）から2023年３月15日（水）までです。なお、郵送の場合は、確定申告期限日（2023年３月15日（水））の当日消印まで有効です。

還付申告については、2023年（令和５年）２月15日（水）以前（還付申告をする年分の翌年1月1日から）に行えます。

3)電子申告提出期限はいつまで？

電子申告（e-Tax）での令和４年分の所得税等の確定申告の受付期間は、2023年（令和5年）1月4日（水）から3月15日（水）までです。基本的に24時間提出可能ですが、メンテナンス時間（通常、毎週月曜日0時～8時30分）の利用はできません。

3.確定申告にPDFelementのできること

国税庁のWebサイトからダウンロードする確定申告用の書類や確定申告書等作成コーナーで作成した書類は、PDFで配布・保存されます。これらのPDFファイルは数も多く、印刷にも時間がかかってしまうため、一括で印刷ができるととても便利です。このように大量の書類を扱う時は、PDF編集ソフトの導入を検討すると良いでしょう。

PDFelementは、1本でPDFファイルの閲覧や編集はもちろんのこと、一度に複数のファイルの印刷や圧縮などができる一括処理機能も搭載された、とてもコストパフォーマンスのよいPDF編集ソフトです。

なお、PDFelementは、以下のボタンから無料でダウンロードすることができます。

なお、公的な書類である確定申告用の書類は、保護されているため編集することはできませんが、ここでは、PDFファイルの編集する方法とPDFelementを使った一括印刷の方法について、ご紹介していきます。

1)PDF編集

PDFelementを使うと、既存のPDFを編集することができます。ただし、確定申告用の書類のような保護された文書の場合、編集するためのパスワードが必要になります。

PDFelementでは、パスワード設定された文書を開くと画面上部に表示される「編集を有効にする」ボタンをクリックし、パスワードを入力すると編集可能な状態になります。

▲PDFelementで「確定申告書第1表（令和4年分以降用）」を開くと「編集を有効にする」ボタンが表示される

2)PDF一括印刷

複数のPDFファイルを印刷したい場合、PDFelementの一括印刷機能を使うと便利です。印刷したいファイルをあらかじめ選択しておくと、ワンクリックですべてのPDFファイルを印刷することができます。

ここでは、PDFelementでの一括印刷の手順をご紹介します。

• 1.PDFelementを開き、「一括処理」をクリックします。

• 2.「一括処理」画面が開きます。「印刷」を選択します。

• 3.「ファイルを追加」ボタンを押すか、ファイルをドラッグアンドドロップして、必要なファイルを選択します。

• 4.すべてのファイルを選択したら、「適用」をクリックします。

まとめ

今回は、2023年3月15日が期限の令和4年度（1月～12月）分の確定申告での、提出書類の変更点を中心に、確定申告の方法などについてご紹介してきました。税金については、年ごとに変更されることがあるため、定期的に確認しておくことが必要です。

書類の不備を防ぐためにも、パソコンやスマホを使い、国税庁「確定申告書等作成コーナー」で入力しながら申請書類を作成すると安心です。そうとはいえ、郵送や持ち込みでの提出の方が安心だったり、いずれにしても添付書類を作成しなければいけなかったりすることもあるでしょう。

このようなときに備え、PDFelementのようなPDF編集ソフトを導入しておくと、たくさんの書類に対する処理を一括で行うことができたり、添付書類などの編集をすばやく行うことができたりして、とても効率的です。

そろそろ確定申告の時期が迫ってきています。今年の申請、または、来年の申請に備え、是非、PDFelementの導入を検討してみてください。