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初めての確定申告!一般的な流れとは?

初めての確定申告!一般的な流れとは?

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初めて確定申告をする場合、どんな流れで手続きを行うのか分からずに迷ってしまう人もいます。

そこで、一般的な確定申告の流れを簡単に紹介していきましょう。

【確定申告の流れは準備から始まる】

確定申告は、まず申告書や計算書、必要な書類などを集める事から始めます。確定申告書には申告書AまたはBの2種類があり、それぞれ所得や所得控除、税額などを記載する第一表と、それらの金額の内訳などを記載する第二表で構成されています。
一般的に、収入が給与や年金のみである場合は申告書Aを、それ以外は申告書Bを使用しますが、不動産の売却に伴う譲渡所得やFXなどの先物取引に係る雑所得、退職所得の申告といった分離課税を行う人は第三表、所得ではなく損失を申告する人は第四表を使用します。その他にも、住宅ローン控除や先物取引に係る雑所得の計算明細書、譲渡所得の内訳書など、申告する所得や控除額に応じた書類が必要となります。
また、必要書類の中で代表的な物は、サラリーマンやアルバイトなど給与所得がある人が雇用主から受け取る源泉徴収票や、国民年金など公的年金等を受け取っている人が厚生労働省などから受け取る源泉徴収票、あるいは医療費の領収証、社会保険料や生命保険料、寄附金の証明書などがあります。


確定申告の流れ


【確定申告書を流れに沿って作成する】

申告書の作成は、まず第一表に住所や氏名、マイナンバーなどを記載します。次に収入金額、所得金額、所得控除を記載して税額を計算し、源泉徴収税額や予定納税した金額を差し引いて納付する税額を算出します。この時、税額の計算は申告書の手引きに記載されている計算式に当てはめて計算し、納付税額の計算は第一表の各項目に振られた番号を参考に流れに沿って計算していきます。
例えば、給与所得の場合は源泉徴収票から金額を転記しますので、収入金額には支払金額を、所得金額には給与所得控除後の金額を、所得控除には該当する控除額をそれぞれ記載します。その後、所得から所得控除を差し引いた課税所得を計算式に当てはめて税額を算出し、その税額から住宅ローン控除や源泉徴収税額などを差し引いて納付する税額を算出します。なお、税額を計算する際に、復興特別所得税を加算する点に留意して下さい。
そして第二表には内訳を記載しますが、収入金額や源泉徴収税額、扶養親族の名前やマイナンバー、社会保険料控除の金額などは源泉徴収票から転記できます。
作成後に、第二表の金額が第一表に記載した金額と相違ないかを必ず確認しましょう。また、源泉徴収票やマイナンバーカードなどの本人確認書類、所得控除の証明書などを添付書類台紙に貼り付け、医療費の領収証は医療費の明細書という封筒に入れて申告書とともに提出します。


確定申告の流れ


【確定申告書を提出して納税するまでが一連の流れ】

確定申告書を作成し、添付書類の提出準備が整ったら、それらを税務署に提出します。一般的には、納税者の住所地を所管する税務署に出向いて提出する方法と郵送する方法があります。税務署に出向く場合は確定申告専用の提出場所や総合受付に提出しますが、申告時期は非常に混雑します。ただし、税額の還付を受ける還付申告の場合は、確定申告が始まる前に提出する事ができますし、申告期限後でも5年間は提出する事ができますので、混雑を避けたい場合はそれらの方法を選択すると良いでしょう。
また、納税の方法は、納期限(申告期限と同じ3月15日)までに現金で納付方法と口座から引き落とす振替納税があり、振替納税は振替日が現金納付と比べて1ヶ月ほど遅い事が特徴です。なお、納税額の2分の1以上を納期限までに納付している場合は、残りの納税額を延納する事ができ、その場合は残りの納税額を5月31日までに納付します。これらの一連の手続きは、インターネットを利用した国税電子申告(e-Tax)で行う事もできますが、電子証明書の取得や電子申告・納税等開始届出書の提出など様々な事前準備が必要となります。

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編集者 カテゴリ: 情報
作成日: Nov 24,2017 16:54 pm / 更新日: Nov 24,2017 17:07 pm

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